Emitir una factura bien hecha parece trivial hasta que llega el momento de cuadrar el IVA y la retención de IRPF y no salen las cuentas. Este generador de factura para autónomos del sector hogar y construcción te quita ese problema: rellenas los datos, añades tus conceptos y la herramienta calcula sola la base imponible, el IVA al tipo correcto, la retención que corresponda y el total a pagar. Luego lo descargas en PDF listo para enviar.
No es un programa de contabilidad ni asesoramiento fiscal: es una forma rápida y correcta de generar el documento sin equivocarte en los importes.
Qué debe incluir una factura
Una factura completa y válida lleva, como mínimo:
- Número y, si la usas, serie. La numeración debe ser correlativa.
- Fecha de emisión.
- Datos del emisor: nombre o razón social, NIF o DNI y domicilio fiscal.
- Datos del cliente: nombre o razón social, NIF o CIF y domicilio.
- Descripción de los conceptos con su importe (la base imponible).
- Tipo de IVA aplicado y su cuota.
- Retención de IRPF, su porcentaje e importe, cuando facturas a empresas o profesionales.
- Total a pagar.
La herramienta deja todos estos campos a la vista y los calcula por ti a partir de las líneas que introduces.
El IVA en reformas: 21% general y 10% en rehabilitación de vivienda
El tipo general del IVA es el 21%. En obras sobre viviendas existe un tipo reducido del 10%, pero solo si se cumplen condiciones concretas. Para obras de renovación o reparación, la AEAT exige que el destinatario sea una persona física que usa la vivienda para uso particular, que la construcción o rehabilitación haya terminado al menos dos años antes del inicio de las obras, y que quien ejecuta no aporte materiales o que estos no superen el 40% de la base imponible de la operación. Si la vivienda se destina a alquiler o a una actividad económica, o si no se cumplen esos requisitos, aplica el 21%.
En rehabilitación cualificada hay un régimen propio (más del 50% del coste debe corresponder a obras estructurales, fachadas o cubiertas, sobre un inmueble destinado a vivienda). Ante la duda, conviene documentar el cumplimiento con una declaración del cliente y consultar la ficha oficial de la Agencia Tributaria.
La retención de IRPF del autónomo
Cuando un autónomo factura a una empresa o a otro profesional, esa factura suele llevar una retención de IRPF: un anticipo de tu impuesto sobre la renta que tu cliente ingresa en Hacienda en tu nombre. El tipo general es el 15%. Los nuevos autónomos pueden aplicar un 7% durante el año de alta y los dos siguientes, si cumplen los requisitos y lo comunican al pagador.
La retención se resta del total: base imponible más IVA menos retención. Con una base de 1.000 euros, IVA del 21% y retención del 15%, el cliente te paga 1.060 euros (1.000 + 210 - 150). Esos 150 euros no se pierden: se descuentan de tu IRPF en la declaración de la renta.
Importante: si facturas a un particular, no hay retención. En ese caso elige la opción de no aplicar retención y la factura llevará solo la base más el IVA.
Cómo usar el resultado
Empieza por tus conceptos: añade una línea por cada partida (mano de obra, materiales, desplazamiento) con su importe. La herramienta suma la base, aplica el IVA que elijas y, si procede, resta la retención. Cuando todo cuadre, descarga el PDF.
Para poner precio antes de facturar, usa la calculadora de margen y markup para presupuestos y, cuando tengas el alcance definido, pásalo al generador de presupuesto de reforma para entregar una oferta cerrada antes de emitir la factura. La página de operación explica cómo sistematizar precios, presupuestos y facturación, y en presupuestos que cierran más reformas tienes la parte comercial: cómo presentar el precio para que el cliente diga que sí.
Cuando lo tengas, compáralo con el resto de herramientas o hablamos para revisar tu proceso de facturación con tus números reales.